太平洋航运(02343)8月3日公告称，公司董事会已批准并采纳《审核及风险委员会职权范围》，以进一步完善公司治理架构、提升财务报告透明度及风险管理成效。根据公告，主要内容如下：

1. 整体目标 委 员 会负责协助董事会监督公司财务报告流程完整性、评估和监督风险管理及内部监控系统有效性，并执行企业管治职能。其核心目标包括： (a) 确保财务汇报过程的完整与透明； (b) 审阅财务监控、风险管理及内部监控制度的适当性和有效性； (c) 监督公司遵守所有影响财务汇报的法律法规； (d) 审核外部及内部审计工作效果； (e) 监督公司风险管理架构与政策，包括风险胃纳及新兴风险。

2. 权力授权 委员会可在执行职权时： • 适时聘请独立法律及其他顾问； • 随时接触管理层及员工并获取相关资料； • 在每年批准金额逾25万美元的非审计专业服务时享有最终决定权。

3. 组织架构 • 委员会由不少于三位成员组成，其中大部分须为独立非执行董事； • 主席须由独立非执行董事担任； • 任何会议的法定人数为两位成员； • 公司秘书或董事会指定人士担任委员会秘书。

4. 会议安排 • 每年至少召开两次会议，并与公司财务汇报周期对接； • 会议议程及文件需至少提前3天发放； • 委员会每年至少在管理层不在场情况下与外部核数师会面一次，以讨论核数费用及相关事宜。

5. 主要职责 风险管理与内控： • 评估风险管理政策及风险承受水平，并向董事会报告； • 审阅策略、财务、营运及合规层面的风险管理和内部监控系统是否充分及有效； • 监督环境、社会及管治（ESG）相关重大风险控制措施。

财务汇报： • 监控定期财务汇报流程，在发布中期、年度财务报表及初步公告前进行审阅； • 在提交年度报告、半年度报告及（若刊发）季度报告前，重点审阅会计政策变动、重大会计判断及核数调整等事项； • 委员会每年至少与外聘核数师会面两次，并作为公司与核数师之间的主要沟通渠道。

审计监督： • 对外聘核数师的独立性和客观性进行监督，并就其续聘、解聘及薪酬向董事会提出建议； • 制定并执行外部核数师提供非审计服务的政策； • 审阅内部审计计划及资源配置，确保与外部审计工作协调一致。

6. 职权范围复审 委员会将至少每三年检讨一次本职权范围，并就任何修订向董事会提出建议。

太平洋航运表示，通过本次修订，公司将进一步强化治理框架，为投资者提供更具透明度和可靠性的财务信息，并有效监督各类风险。