北京京能清潔能源電力股份有限公司（00579）近日發布《董事會審計委員會工作細則》，進一步規範董事會層面的審計與風險管理工作。依據《公司法》《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》及《北京京能清潔能源電力股份有限公司章程》，細則自董事會決議通過之日起生效實施。以下為要點梳理：

1. 組織架構 • 審計委員會由3名董事組成，成員全部為非執行董事，其中獨立董事佔多數。 • 設主任委員1名，由具備會計專業背景的獨立非執行董事擔任，負責召集並主持會議。 • 委員任期與董事任期一致，期滿可連任；成員不得同時在3個以上上市公司審計委員會任職。

2. 主要職權 （一）財務報告與信息披露 • 審閱年度報告、中期報告及季度報告（如適用）等財務報表的完整性與重大意見，並在年審會計師進場前後兩次出具書面審閱意見。 • 在向董事會提交審閱意見前，重點關注會計政策變動、關鍵判斷、重大審計調整、持續經營假設、會計準則及監管規則遵守情況。

（二）財務申報、內部控制與風險管理 • 檢查並監督內部審計部門工作及成效；評估財務申報制度、內部控制程序及風險管理制度的有效性。 • 至少每年與公司審計師會面2次，審閱《審計情況說明函》等文件，並監督管理層對審計建議的反饋。 • 跟進員工匿名舉報安排，確保相關調查獨立、公正。

（三）會計師事務所聘用及監督 • 負責選聘、續聘或更換會計師事務所的政策制定與實施，並向董事會提出建議。 • 定期（至少每年）評估受聘會計師事務所的履職情況，監督審計進度和質量。 • 制定並執行會計師事務所提供非審計服務的相關政策，維護獨立性與客觀性。

（四）行使《公司法》規定的監事會職權 • 監督董事、高級管理人員行為；必要時可提議召開臨時股東大會並向股東大會提出提案；依法對相關責任人提起訴訟等。

（五）其他職責 • 審議、討論財務負責人聘任或解聘事項。 • 履行適用法律法規、《上市規則》及公司制度文件賦予的其他職責，並處理董事會授權的其他事宜。

3. 會議制度 • 每季度至少召開1次定期會議；臨時會議由主任委員或2名及以上委員提議、會計師事務所或內部審計師請求，或董事長建議時召開。 • 定期會議通知提前7日送達，臨時會議通知提前3日送達，如全體委員一致同意可免除時間限制。 • 會議召開需有不少於2/3委員出席，實行記名投票，一人一票，決議須經全體委員過半數通過。 • 會議記錄及相關資料保存期限不少於10年。

4. 費用與其他 • 委員會工作經費由公司承擔，列入董事會費用預算，用於調研、文印、會議、培訓及聘請中介機構等支出。 • 細則未盡事宜，按相關法律法規及《公司章程》執行；如內容與新頒佈或修訂的法規、規則存在衝突，將按後者執行並及時修訂。

隨着審計委員會工作細則的正式實施，京能清潔能源（00579）進一步完善了內部治理與風險管理體系，為公司規範運作和財務信息真實性提供製度保障。