2026年9月30日，小魚盈通控股有限公司（股票代碼：00139）發布公告，披露內部控制顧問就集團2025年4月1日至2026年3月31日期間進行的內部控制檢討主要結果，並列明管理層後續整改計劃。該檢討報告已於2026年8月出具。

本次內部控制檢討重點關注三大合規流程：一是上市規則第14章下的須予公布交易，二是第14A章下的關連交易，三是第13章的持續性責任管理。

1. 須予公布交易 • 觀察：集團雖有非正式內部慣例，但未設立涵蓋識別、監控、信息溝通、分類與披露、財務報告、培訓及職責分工等內容的正式書面政策及程序。 • 建議：制定完備的端到端書面政策與程序，明確審查節點、分類規範及報告時限，並加強員工培訓。 • 改進時點：集團已承諾於2026年9月底前實施相關書面政策及培訓。

2. 規模測試計算及重大交易合規 • 觀察：在山高控股股份非常重大出售事項及收購GIBO股份主要交易事項中，存在覈心團隊合規意識及交易前審查不足等問題。 • 建議：建立標準化交易前合規流程、設立由公司祕書、合規主任、法律顧問及財務部組成的多方交叉覈查團隊，並定期外聘內控顧問。 • 改進時點：上述措施計劃於2026年9月底全部到位。

3. 關連交易管理 • 觀察：現行政策未覆蓋識別、監控、披露、財務報告及培訓等關鍵環節，且主要依賴董事主動申報，缺乏系統化框架。 • 建議：全面修訂並獨立制定書面政策，建立集中更新的關連人士名冊，定期培訓相關人員。 • 改進時點：管理層預計於2026年9月底前完成政策落地及名冊建立。

4. 持續性責任管理 • 結果：檢討期內無重大發現。

公告稱，目前集團已開始落實檢討報告中的建議，董事會將持續監控內部控制系統的有效性。