羊城晚報記者 莫謹榕

　　近日，廣東證監局公佈行政處罰決定書，對昆騰微電子股份有限公司（以下簡稱“昆騰微”）及相關責任人涉嫌欺詐發行、財務造假等違法行爲作出嚴厲處罰。這是2023年昆騰微撤回IPO申請後，監管部門對其違法違規行爲的進一步追責。

　　虛增超六成利潤總額

　　行政處罰決定書顯示，昆騰微在證券發行過程中存在違法違規行爲。經查，2020年1月，昆騰微第一大股東李某華以2元每股的價格向曹某、孫某、劉某志、顧某雪等轉讓800萬股昆騰微股份，該價格明顯低於同期公允價格6元每股，轉讓交易形成的3200萬元差價構成主要股東對公司管理層和職工的股份支付。

　　2022年12月30日，昆騰微披露《招股說明書》申報稿等文件並於2023年6月30日更新，上述文件披露了2019年至2022年的財務數據，但隱瞞了這一重要事實。行政處罰決定書表示，昆騰微未如實披露股份轉讓價格，上述事項未作股份支付會計處理，未確認當期費用3200萬元，導致2020年虛增利潤總額3200萬元，佔2020年利潤總額的61.13%，披露的2020年度財務數據存在虛假記載。2023年7月24日，昆騰微撤回創業板發行上市申請。8月4日，深圳證券交易所決定終止其發行上市審覈。

　　廣東證監局認爲，昆騰微和涉案期間有關董事、高級管理人員均違反相關法律法規。據此，廣東證監局對昆騰微責令改正，給予警告，並處以400萬元罰款；對時任董事長、總經理曹某給予警告，並處以200萬元罰款；對時任總經理孫某、時任副總經理劉某志、時任董事會祕書顧某雪給予警告，並分別處以120萬元罰款。值得一提的是，今年2月，廣東證監局就對昆騰微的保薦機構平安證券及兩名保代實施了行政處罰。

　　三次“衝A”均告失敗

　　昆騰微是一家主營模擬集成電路研發、設計和銷售的企業。2020年，昆騰微正式向科創板發起衝擊並於同年8月IPO申請獲得受理，隨後“衝A”之路一波三折。2020年12月，在回覆完一輪反饋問題後，昆騰微的上市申請狀態在12月25日變更爲“終止”。上交所表示，昆騰微因發行人撤回發行上市申請或者保薦人撤銷保薦，上交所終止其發行上市審覈。

　　後來披露的昆騰微撤回科創板申報的原因爲：公司於2020年12月2日收到《舉報信覈查函》，舉報其離職員工廖聖煒與昆騰微經銷商深圳市福泰美電子有限公司存在利益輸送和洗錢行爲、廖聖煒與發行人第一大股東及董事長曹靖之間存在利益輸送、昆騰微將合格貨物作爲不良品銷燬等事項，相關事項覈查所需時間較長，工作量較大，因此決定撤回申報。

　　2022年，昆騰微再次嘗試“衝A”，這次昆騰微將目標瞄準了創業板。在二次“衝A”時，昆騰微的業績已經出現下滑，這對其IPO進程產生了一定的影響。

　　進入審覈流程後，昆騰微股權結構分散又成爲監管關注的焦點。前五大股東分別爲曹靖、學而民和、鄒德軍和李福華、元禾璞華和武嶽峯亦合，持股比例分別爲15.25%、11.63%、7.36%、6.98%和5.81%，公司股權結構較爲分散，無控股股東。經過多輪的審覈和問詢，昆騰微最終於2023年7月24日向深交所提交了撤回IPO申請，昆騰微第二輪“衝A”也鎩羽而歸。

　　除衝刺IPO外，昆騰微還嘗試通過被上市公司收購的方式進入資本市場。2023年7月，蘇州納芯微曾宣佈計劃收購昆騰微，這一消息一度讓市場對昆騰微前景再起希望，但最終計劃仍告吹。

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