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央廣網
央廣網北京5月24日消息（記者 樊瑞）5月23日，國泰海通（601211.SH）收到合併後首張投行業務罰單。
中鼎恒盛氣體設備（蕪湖）股份有限公司（以下簡稱中鼎恒盛）IPO現場檢查結果塵埃落定，深交所表示，經查明，國泰海通、賈超、陳金科作為項目保薦人和保薦代表人，在執業過程中存在違規行為，對賈超、陳金科禁業半年，對國泰海通證券給予通報批評的處分。
事因中鼎恒盛IPO現場檢查
2023年5月8日，中鼎恒盛首次公開發行股票並在創業板上市的申請。項目保薦人原為國泰君安，因國泰君安吸收合併海通證券，更名為國泰海通，賈超、陳金科為項目保薦代表人。
項目審計機構為容誠所，陳蓮、崔芳林、陳凱為簽字會計師。項目法律服務機構為北京海潤天睿律所，簽字律師為唐申秋、侯為滿、孫睿。
5月底，深交所對其發出第1輪問詢函，但直到撤回上市申請，中鼎恒盛也未進行回覆。
當年7月，中鼎恒盛在當年第三批首發企業信息披露質量抽查中，被抽中現場檢查。
2024年3月4日，據深交所披露，當年2月27日，中鼎恒盛申請撤回發行上市申請文件。深交所決定終止對其首次公開發行股票並在創業板上市的審核。
2025年5月23日，深交所公布的《關於對中鼎恒盛及相關當事人給予紀律處分的決定》顯示，中國證監會現場檢查發現，中鼎恒盛及實際控制人、董事長、總經理羅克欽，實際控制人、董事、副總經理楊瑞傑，財務總監施洋在發行上市申請過程中存在以下違規行為：未披露影響財務信息可靠性的重大內部控制缺陷；未充分披露研發費用內部控制不規範的情形；未充分披露收入確認存在的不規範情形；未完整披露對賭協議的特殊權利條款。
深交所對中鼎恒盛作出一年內不接受其提交的發行上市申請文件的處分。在2025年5月23日至2026年5月22日期間，不接受其提交的發行上市申請文件。同時，深交所對中鼎恒盛實際控制人、董事長、總經理羅克欽，實際控制人、董事、副總經理楊瑞傑，財務總監施洋給予公開譴責的處分。
國泰海通存五大違規行為
5月23日，深交所同時發布《關於對國泰海通證券股份有限公司及相關當事人給予紀律處分的決定》。
深交所表示，經查明，國泰海通、賈超、陳金科在執業過程中存在以下違規行為：未充分關注發行人存在的重大內部控制缺陷，未對發行人財務信息的可靠性予以審慎覈查，發表的核查意見不準確；未充分覈查發行人研發費用內部控制的有效性，發表的核查意見不準確；未充分關注發行人收入確認存在的不規範情形，發表的核查意見不準確；對發行人實際控制人資金佔用流向以及關鍵崗位人員的資金流水覈查不到位；未督促發行人及時披露對賭協議的特殊權利條款。
深交所表示，內部控制健全有效是首次公開發行股票的發行條件，發行人未披露其在報告期內進行理賬且理賬前後財務數據差異較大，會計基礎薄弱、內部控制存在重大缺陷，嚴重影響交易所對發行人是否符合發行上市條件的審核判斷。國泰海通、賈超、陳金科作為項目保薦人和保薦代表人，未按照相關規則要求和深交所審核問詢的要求充分關注發行人內部控制的有效性，覈查程序執行不到位，發表的核查意見不準確。上述行為違反了深交所相關規定。
鑑於上述違規事實及情節，深交所決定對賈超、陳金科給予六個月內不接受其簽字的發行上市申請文件、信息披露文件的處分。在2025年5月23日至2025年11月22日期間，不接受其簽字的發行上市申請文件、信息披露文件。同時，深交所對國泰海通給予通報批評的處分。
除對中鼎恒盛和國泰海通及相關當事人作出處罰決定外，深交所還對容誠會計師事務所（特殊普通合夥）及簽字註冊會計師陳蓮、崔芳林、陳凱給予紀律處分，對北京海潤天睿律師事務所及項目簽字律師唐申秋、侯為滿、孫睿採取書面警示的自律監管措施。
「此案是註冊制下監管‘長牙帶刺’的標誌性事件，從2023年現場檢查到2025年最終處罰，歷時兩年的跨周期監管表明：撤回材料不等於‘安全着陸’， 申報即擔責絕非空話，監管‘跨周期追責’正在成為常態。」南開金融發展學院院長田利輝表示，在新的監管態勢下，企業須摒棄「闖關心態」，築牢合規內控根基；中介機構亟需重建執業標準，真正發揮「過濾器」功能；監管將持續以「零容忍」姿態捍衛市場秩序，打造「申報審慎、披露透明、退出有序」的良性生態。
責任編輯：凌辰