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　　近期，中國上市公司協會發布《獨董制度執行簡報》（第8期），披露了2025年度獨立董事違法違規典型案例。雖然簡報未披露具體公司名稱和獨董姓名，但根據案例描述，結合公開信息，可推測出具體上市公司和獨立董事。

　　其中，深圳市廣道數字技術股份有限公司（證券簡稱：*ST廣道，證券代碼：839680.BJ）因長期財務造假，其兩名時任獨立董事因未有效履行財務報告監督及披露職責，被監管部門依法處罰，凸顯了獨董制度改革背景下，監管層對獨董履職失責的「零容忍」態度。

　　經監管部門查明，*ST廣道存在嚴重財務造假行為，通過製作虛假購銷合同、發票、銀行回單、發貨通知單及入庫單等方式，虛構銷售和採購業務，進而虛增營業收入及營業成本。該違法行為持續時間長、情節嚴重，導致公司披露的2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告，以及《2024年度向特定對象發行股票募集說明書（草案）》均存在虛假記載。

　　具體來看，2018年至2024年上半年，*ST廣道分別虛增營業收入1.43億元、1.92億元、2.23億元、2.49億元、3.04億元、2.83億元及7164.61萬元，佔當期報告記載金額的比例均超過85%，最高達99.39%；對應虛增營業成本分別為6465.26萬元、8541.64萬元、11735.96萬元、13307.82萬元、16251.24萬元、15190.02萬元及3863.00萬元，佔當期報告記載營業成本的比例同樣處於高位。

　　該案中，*ST廣道時任獨立董事兼審計委員會主任委員安秀梅、時任獨立董事兼審計委員會委員王洋（WANG，YANG），未能履行勤勉盡責義務，不清楚公司具體業務和主要客戶情況，未深入了解公司對三大運營商的業務開展情況，卻簽字保證公司2020年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《2024年度向特定對象發行股票募集說明書（草案）》真實、準確、完整，對公司的財務造假違法行為負有明確責任。

　　2025年9月，深圳證監局對兩名履職失責的獨立董事依法作出行政處罰：對時任獨立董事兼審計委員會主任委員安秀梅給予警告，並處以60萬元罰款；對時任獨立董事兼審計委員會委員王洋給予警告，並處以50萬元罰款。與此同時，交易所對兩名獨立董事予以公開譴責，相關紀律處分被記入上市公司誠信檔案，對其執業聲譽形成嚴厲約束。

　　此外，*ST廣道自身也被深圳證監局責令改正，給予警告，並處以1000萬元罰款；公司董事長、實控人等其他相關責任人也被依法處以不同金額的罰款，凸顯了監管層對上市公司財務造假及相關人員履職失責的全方位追責力度。

　　涉及公司及簡介

　　本案涉及的上市公司為深圳市廣道數字技術股份有限公司（*ST廣道，839680.BJ），該公司成立於2004年，註冊地位於廣東省深圳市，是一家專注於智慧交通、智慧安防等領域的信息化解決方案提供商，主要業務涵蓋數據採集、傳輸、分析及應用等環節，曾在北交所上市交易。因本次財務造假行為觸及重大違法行為，公司已面臨重大違法強制退市風險，目前各項生產經營工作仍正常開展。

　　涉及獨立董事及簡介

　　安秀梅：時任*ST廣道獨立董事、審計委員會主任委員（召集人），同時擔任中央財經大學教授。其於2020年9月起擔任*ST廣道獨立董事，2023年10月起兼任審計委員會主任委員，負責監督公司財務報告的真實性、準確性和完整性。根據*ST廣道披露的財報，2021年至2024年期間，安秀梅從公司獲得的稅前薪酬共計30.72萬元。在接受媒體採訪時，安秀梅曾表示自己剛收到處罰通知，正在準備申辯，且對公司具體業務不太了解，但監管部門最終未採納其申辯理由，認定其未提供勤勉盡責的證據。

　　WANG，YANG（王洋），男，1966年生，加拿大籍，中科院深圳先進技術研究院研究員，博士生導師，廈門大學兼職教授，主要研究方向為雲計算和大數據分析處理，曾在包括中科院計算所、加拿大阿爾伯塔大學、新加坡國立大學、加拿大新布倫瑞克大學、加拿大IBM大西洋高等研究中心以及美國伊利諾伊州理工大學在內的國內外多所大學和研究機構學習和工作，參加過多個不同國家、不同層面的雲計算、大數據相關工程與研究項目，近五年在包括CACM，IEEE/ACM彙刊等重要的國際學術期刊以及INFOCOM、UbiComp等國際會議上發表相關論文50餘篇，參編專著1本（著作章節），申請國際/國內發明專利60餘件（含PCT8件），已授權20餘件。其創新工作曾獲加拿大阿爾伯塔省創新基金獎（2009-2011），加拿大富布萊特學者獎（2014-2015）及Cluster2016最佳論文提名，UIC2018最佳論文獎，IEEEEdge2020最佳學生論文獎，IEEEBigDIA2021最佳論文獎等。現為美國數學學會權威期刊《數學評論》（MathematicalReview）的受邀評論員（2016-），國際權威期刊IEEETransactionsonParallelandDistributedSystems評審委員會成員，《集成技術》期刊領域編委。累計主持包括國家重點研發項目課題、國家自然科學基金、廣東省重點研發項目課題、廣東省自然基金以及中科院對外合作項目共7項，累計承擔經費超2000萬元。

　　王洋（WANG，YANG）時任*ST廣道獨立董事、審計委員會委員，於2022年6月起擔任*ST廣道獨立董事，2023年10月起兼任審計委員會委員，主要負責協助審計委員會開展財務監督相關工作。其簽字保證*ST廣道2022年、2023年年度報告、2024年半年度報告及《2024年度向特定對象發行股票募集說明書（草案）》真實、準確、完整，因未履行審慎覈查義務，最終被處以50萬元罰款並遭公開譴責。

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責任編輯：常福強