北京京能清洁能源电力股份有限公司（00579）近日发布《董事会审计委员会工作细则》，进一步规范董事会层面的审计与风险管理工作。依据《公司法》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及《北京京能清洁能源电力股份有限公司章程》，细则自董事会决议通过之日起生效实施。以下为要点梳理：

1. 组织架构 • 审计委员会由3名董事组成，成员全部为非执行董事，其中独立董事占多数。 • 设主任委员1名，由具备会计专业背景的独立非执行董事担任，负责召集并主持会议。 • 委员任期与董事任期一致，期满可连任；成员不得同时在3个以上上市公司审计委员会任职。

2. 主要职权 （一）财务报告与信息披露 • 审阅年度报告、中期报告及季度报告（如适用）等财务报表的完整性与重大意见，并在年审会计师进场前后两次出具书面审阅意见。 • 在向董事会提交审阅意见前，重点关注会计政策变动、关键判断、重大审计调整、持续经营假设、会计准则及监管规则遵守情况。

（二）财务申报、内部控制与风险管理 • 检查并监督内部审计部门工作及成效；评估财务申报制度、内部控制程序及风险管理制度的有效性。 • 至少每年与公司审计师会面2次，审阅《审计情况说明函》等文件，并监督管理层对审计建议的反馈。 • 跟进员工匿名举报安排，确保相关调查独立、公正。

（三）会计师事务所聘用及监督 • 负责选聘、续聘或更换会计师事务所的政策制定与实施，并向董事会提出建议。 • 定期（至少每年）评估受聘会计师事务所的履职情况，监督审计进度和质量。 • 制定并执行会计师事务所提供非审计服务的相关政策，维护独立性与客观性。

（四）行使《公司法》规定的监事会职权 • 监督董事、高级管理人员行为；必要时可提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案；依法对相关责任人提起诉讼等。

（五）其他职责 • 審议、讨论财务负责人聘任或解聘事项。 • 履行适用法律法规、《上市规则》及公司制度文件赋予的其他职责，并处理董事会授权的其他事宜。

3. 会议制度 • 每季度至少召开1次定期会议；临时会议由主任委员或2名及以上委员提议、会计师事务所或内部审计师请求，或董事长建议时召开。 • 定期会议通知提前7日送达，临时会议通知提前3日送达，如全体委员一致同意可免除时间限制。 • 会议召开需有不少于2/3委员出席，实行记名投票，一人一票，决议须经全体委员过半数通过。 • 会议记录及相关资料保存期限不少于10年。

4. 费用与其他 • 委员会工作经费由公司承担，列入董事会费用预算，用于调研、文印、会议、培训及聘请中介机构等支出。 • 细则未尽事宜，按相关法律法规及《公司章程》执行；如内容与新颁布或修订的法规、规则存在冲突，将按后者执行并及时修订。

随着审计委员会工作细则的正式实施，京能清洁能源（00579）进一步完善了内部治理与风险管理体系，为公司规范运作和财务信息真实性提供制度保障。