个人养老金退税已开启， 投资华商基金养老 FOF-Y份额的投资者，如在2024年进行了个人养老金缴纳（12000元/年限额），现在就可登录个人所得税APP申请，最高可退5400元！ 

　　一、 个人养老金退税，能退多少？

　　自2024年12月15日起，个人养老金税收优惠政策的实施范围从先行城市（地区）同步扩大到全国。据财政部、税务总局公告，个人养老金每年缴费上限是12000 元，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

　　如按照目前综合所得适用的个人所得税税率计算， 最高可节税5400元！是不是很心动，一起来看看吧！

　　二、 个人养老金退税怎么申请？

　　申请个人养老金退税，轻松几步就可完成。

　　1． 登录【个人所得税APP】，点击页面底部【办&查】项目，点击【个人养老金扣除管理】

　　2． 点击【一站式申报（免下载凭证）】

　　3． 【凭证类型】可选择“月度”或“年度”，确认凭证时间区间，提交扣除信息。

　　√若凭证类型是“月度”，可选择 “通过扣缴义务人申报”或“年度自行申报”；

　　√若凭证类型是“年度”，仅可选择 “年度自行申报”。

　　4． 回到个人所得税APP回到首页，点击【综合所得年度汇算】申报退税。

　　三、 华商基金养老FOF 专业选基 只为更好的养老

　　税优政策享受后，我们的个人养老金账户如何进一步实现保值增值呢？投向契合自身的优质养老FOF-Y份额或是不错选择。

　　首先，养老FOF专属Y份额除享受个人养老金税收优惠外，还可以享有管理费、托管费等费率优惠，在一定程度上能为投资者节省不少费用。

　　其次，养老FOF专为养老需求设置。以华商基金为例，旗下有养老目标风险基金和养老目标日期两类养老FOF基金。

　　- 养老目标风险基金

　　如果对自己的风险偏好较为清晰，养老目标风险类基金通常是个不错的选择。投资者根据自己的风险承受能力，选择不同风险级别（通常具有不同的权益资产中枢）的基金，如华商嘉悦稳健养老目标一年持有混合发起式（FOF）投资于权益类资产的比例为15%-30%，华商嘉悦平衡养老目标三年持有混合发起式（FOF）投资于权益类资产的比例为45%-60%（更多信息详阅基金法律文件）。

　　- 养老目标日期基金

　　人在不同阶段的风险承受能力不同，养老目标日期基金适合对自己的风险偏好不确定或不希望自己主动来调整风险偏好的人群。该类基金根据下滑曲线进行大类资产配置，并随着目标日期的临近逐步降低基金整体的风险收益水平。

　　例如华商嘉逸养老目标2040三年持有混合发起式（FOF）Y（基金代码：017346）就是这样的产品，以下为该基金阶段性的权益类资产配置比例：

　　数据说明：以上权益类资产指包括股票、股票型基金（含股票型指数基金）、混合型基金（仅指基金合同中明确约定股票资产占基金资产的比例为60%以上或最近4个季度定期报告披露的股票资产占基金资产的比例均在60%以上的混合型基金）。以上内容来自基金法律文件，更多投资范围、投资策略信息详见基金法律文件。

　　最后，选对管理的人很重要。

　　华商基金资产配置部总经理、FOF基金经理孙志远深耕行业超13年，其中6.2年证券投资经历，6.9年证券研究和证券投资基金研究分析经历，形成了稳守反击型的投资风格。

　　孙志远

　　华商基金资产配置部总经理

　　华商嘉悦稳健养老目标一年持有混合发起式（FOF）基金经理

　　华商嘉悦平衡养老目标三年持有混合发起式（FOF）基金经理

　　华商嘉逸养老目标2040三年持有混合发起式（FOF） 基金经理

　　他曾长期服务机构资金，对绝对收益理念理解深入，擅长绝对收益和相对收益的结合；他会以基金经理为评价对象，结合“量化分析+定性调研”，挖掘每位基金经理最适合的市场环境，并与资产配置相结合，在合适的时点选合适的人。

　　与此同时，孙志远重视战略和战术资产配置，以基于基本面逻辑的中期量化资产配置模型为锚，在尽量兼顾交易损耗与投资期限前提下，尽可能降低客户的时机选择要求，力争即使客户在较差的时点入场，经过一定的投资时间也能赚到钱。

　　在华商嘉悦平衡养老三年持有混合发起式（FOF）2024年的年报中，孙志远表示，我们的策略倾向于在高赔率区间做逆向布局，这种操作会在大拐点的左侧非常不适应，而在其右侧初段会比较有弹性，2024年我们的净值变化基本符合策略的特征，策略得到了有效的执行。个基选择上，他倾向于将大部分的行业选择留给主动基金经理，少部分用来做高赔率行业基金的逆向布局。

　　他还在年报中表示，2025年或是大众预期调整的一年，大家会慢慢意识到我们其实比想象中做得更好，而外面的世界却不像看上去那么美。类似于2019年到2021年的市场走势，他相信一定会有一个催化事件引发所有因素得到共振，进而快速形成一致合力，一举扭转当前颇为低迷的大众预期。至于这个事件到底是什么，事前确实很难预判，就像2020年发生的那样。

　　个人养老金退税的福利就在眼前，赶紧行动起来吧。退税的同时，不妨考虑下华商基金的养老FOF产品，在享受税收优惠的同时，为自己的养老生活提前做好规划。尤其是面对近期市场罕见的波动时，有华商基金养老FOF的专业助力，相信我们的养老投资之路会更加稳健、顺畅。

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责任编辑：江钰涵